Legado

En derecho, un legado es una disposición testamentaria mediante la cual una persona asigna bienes específicos, cantidades de dinero u otros activos a un beneficiario (legatario) distinto de los herederos universales. Los legados pueden incluir propiedades o cualquier otro bien determinado que el testador desee dejar a alguien en particular.
Ideas clave
  • En Estados Unidos, la regulación de los legados varía según el estado y generalmente se encuentra en el código de sucesiones de cada uno de ellos.
  • Para que un legado sea válido en Estados Unidos, debe cumplir con requisitos legales como la capacidad del testador, forma escrita, firmas y testigos, e intención clara.
  • Si un legado no puede cumplirse porque el bien ya no está en el patrimonio del testador, el legado se anula.
  • Los legados pueden ser desafiados en la corte si se cuestiona la validez del testamento, la capacidad del testador, o si existen alegaciones de fraude, coacción o influencia indebida.
  • Los legados pueden estar sujetos a impuestos federales sobre el patrimonio y, en algunos estados, a impuestos estatales sobre la herencia.
  • Las deudas del testador deben ser pagadas antes de distribuir los legados, y si no hay suficientes activos, los legados pueden reducirse proporcionalmente.
  • En Estados Unidos, los legados pueden ser condicionales, dependiendo de la ocurrencia de un evento específico.

¿Qué es un legado?

Un legado es una disposición testamentaria que permite a una persona dejar bienes específicos a uno o más beneficiarios. Estos bienes pueden ser tangibles, como una casa o una joya, o intangibles, como dinero o acciones.

Los legados son una forma de asegurar que ciertos bienes pasen a personas o entidades específicas, como familiares, amigos o instituciones benéficas, de acuerdo con los deseos del testador.

Tipos de legados en Estados Unidos

  1. Legado específico: un bien específico es dejado a un beneficiario, por ejemplo, "Dejo mi anillo de diamantes a mi hija, Ana".
  2. Legado general: una cantidad de dinero o un activo no específico es dejado a un beneficiario, como "Dejo $10,000 a mi sobrino, Juan".
  3. Legado demostrativo: una cantidad específica de un activo particular es dejada a un beneficiario, como "Dejo $5,000 de mi cuenta en el Banco XYZ a mi hermana, María".
  4. Legado residual: los bienes restantes después de distribuir los legados específicos, generales y demostrativos son dejados a un beneficiario, como "El resto de mis bienes serán distribuidos entre mis hijos".

¿Dónde se regula el legado en Estados Unidos?

En Estados Unidos, la regulación de los legados y otras disposiciones testamentarias varía según el estado, pero generalmente se encuentra en el código de sucesiones de cada estado. Algunos ejemplos de regulaciones estatales incluyen:

  • California: el Código de Sucesiones de California (California Probate Code) regula los legados y otras disposiciones testamentarias.
  • Nueva York: en Nueva York, el Estates, Powers and Trusts Law (EPTL) regula la distribución de bienes por testamento, incluidos los legados.
  • Texas: el Código de Sucesiones de Texas (Texas Estates Code) establece las reglas para los testamentos y los legados.

Requisitos para un legado válido

Para que un legado sea válido, debe cumplir con ciertos requisitos legales, que pueden variar según el estado pero generalmente incluyen:

  1. Capacidad del testador: el testador debe tener la capacidad legal para hacer un testamento, generalmente ser mayor de 18 años y estar en pleno uso de sus facultades mentales.
  2. Forma escrita: el testamento debe estar por escrito, aunque algunos estados permiten testamentos orales en circunstancias limitadas.
  3. Firmas y testigos: el testamento debe estar firmado por el testador y por testigos, cuyo número puede variar según el estado.
  4. Intención clara: el testador debe expresar claramente su intención de dejar un legado específico a un beneficiario.

Preguntas frecuentes sobre los legados

  • ¿Qué sucede si un legado no puede cumplirse?: Si un legado no puede cumplirse porque el bien ya no está en el patrimonio del testador al momento de su fallecimiento, el legado se anula. Esto se conoce como "adeem". Por ejemplo, si el testador deja un coche específico a un beneficiario, pero vende el coche antes de fallecer, el legado del coche no puede cumplirse.
  • ¿Pueden los legados ser desafiados en la corte?: Sí, los legados pueden ser desafiados en la corte si se cuestiona la validez del testamento, la capacidad del testador o si existen alegaciones de fraude, coacción o influencia indebida.
  • ¿Qué impuestos se aplican a los legados?: En Estados Unidos, los legados pueden estar sujetos a impuestos federales sobre el patrimonio y, en algunos estados, a impuestos estatales sobre la herencia. El beneficiario del legado no paga impuestos sobre la renta por el legado recibido, pero el patrimonio del testador puede estar sujeto a impuestos antes de distribuir los bienes.
  • ¿Cómo afecta la deuda del testador a los legados?: Las deudas del testador deben ser pagadas antes de distribuir los legados. Si el patrimonio no tiene suficientes activos para cubrir todas las deudas y legados, los legados pueden reducirse proporcionalmente para satisfacer las deudas.
  • ¿Pueden los legados incluir condiciones?: Sí, los legados pueden incluir condiciones que el beneficiario debe cumplir para recibir el legado. Por ejemplo, un testador puede dejar un legado a un nieto con la condición de que se gradúe de la universidad.

Conclusión

Un legado es una herramienta poderosa para asegurar que los bienes específicos de una persona sean entregados a los beneficiarios deseados después de su fallecimiento. Con una planificación cuidadosa y la comprensión de las leyes estatales que rigen los legados, los individuos pueden garantizar que sus deseos se cumplan y que sus seres queridos reciban los bienes que desean dejarles.

Categorías: Derecho Civil

Referencias